Gewinne aus privaten Immobilienverkäufen sind grundsätzlich einkommensteuerpflichtig, wenn zwischen Anschaffung und Verkauf weniger als zehn Jahre liegen — umgangssprachlich „Spekulationssteuer“. Maßgeblich sind dabei die Daten der notariellen Kaufverträge, nicht Übergabe oder Grundbucheintrag.
Die wichtigste Ausnahme: Eigennutzung
Steuerfrei bleibt der Verkauf, wenn Sie die Immobilie im Jahr des Verkaufs und den beiden vorangegangenen Jahren selbst bewohnt haben — dafür genügt nach der Rechtsprechung auch ein angebrochener Zeitraum. Wer also durchgehend selbst in seinem Haus gewohnt hat, muss sich um die Zehnjahresfrist in der Regel keine Sorgen machen.
Typische Fallen
Vorsicht ist geboten bei vermieteten Objekten (hier gilt die volle Frist), bei geerbten oder geschenkten Immobilien (Sie übernehmen die Anschaffungsdaten des Vorbesitzers — das kann günstig oder ungünstig sein), beim häuslichen Arbeitszimmer und bei unbebauten Grundstücken, für die die Eigennutzungs-Ausnahme nicht greift. Auch wer mehrere Objekte in wenigen Jahren verkauft, sollte aufpassen: Ab einer gewissen Zahl droht die Einstufung als gewerblicher Grundstückshandel.
Wichtig: Dieser Artikel ersetzt keine Steuerberatung — die konkrete Prüfung gehört zum Steuerberater. Was wir beitragen: den richtigen Verkaufszeitpunkt mitdenken, belastbare Wertansätze liefern und Sie rechtzeitig auf das Thema hinweisen, bevor der Notartermin Fakten schafft.